BİRİNCİ KİTAP 
GELİR VERGİSİ 

GİRİŞ 

1. GELİR VERGİSİNİN KONUSU 
2. GELİR VERGİSİNİN ESASLARI 
3. GELİR VERGİSİ MÜKELLEFİ 

BİRİNCİ BÖLÜM 
TİCARİ KAZANÇ 

1. TİCARİ KAZANCIN NİTELİĞİ 
2. ŞİRKET ORTAKLARININ GELİR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMLARI 
3. TİCARİ KAZANCIN VERGİLENDİRİLMESİ 
4. TİCARİ KAZANÇLARDA MUAFİYET VE İSTİSNALAR 

İKİNCİ BÖLÜM 
YATIRIM İNDİRİMİ 

1. GEÇİCİ 61'İNCİ MADDE KAPSAMINDAKİ YATIRIMLARA İLİŞKİN YATIRIM 
İNDİRİMİ UYGULAMASI 
2. GVK'NIN 19'UNCU MADDESİ ÇERÇEVESİNDE DÜZENLENEN YATIRIM 
İNDİRİMİ MÜESSESESİ 
3. ZİRAİ KAZANCIN TESPİT ŞEKİLLERİ 
4. ZİRAİ KAZANÇLARA İLİŞKİN İSTİSNALAR 
5. ZİRAİ KAZANÇLARIN BEYANI 
6. VERGİ ÖDEME ZAMANLARI 

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM 
ÜCRETLER 

1. ÜCRETİN NİTELİĞİ 
2. ÜCRETİN TANIMI VE UNSURLARI 
3. ÜCRETLE DİĞER GELİR UNSURLARI ARASINDAKİ SINIR 
4. ÜCRET SAYILAN ÖDEMELER 
5. İSTİSNA VE MUAFİYETLER 
6. ÜCRETİN TESPİT ŞEKLİ 
7. ÜCRETLERİN VERGİLENDİRİLMESİ 
8. ÜCRETLERİN YILLIK BEYANNAME iLE BİLDİRİLMESİ 
9. YATIRIMLARIN VE İSTİHDAMIN TEŞVİKİ AMACIYLA ÜCRETLERDE VERGİ 
TERKİNİ 

BEŞİNCİ BÖLÜM 
SERBEST MESLEK KAZANÇLARI 

1. SERBEST MESLEK FAALİYETİ 
2. SERBEST MESLEK ERBABI 
3. KANUNEN SERBEST MESLEK ERBABI SAYILAN KİŞİLER 
4. SERBEST MESLEK KAZANCININ TESPİTİ 
5. SERBEST MESLEK KAZANÇLARINDA VERGİ TEVKİFATI 
6. SERBEST MESLEK KAZANÇLARININ BEYANI 
7. SERBEST MESLEK KAZANÇLARINA İLİŞKİN VERGİNİN ÖDENMESİ 
8. SERBEST MESLEK KAZANCININ HESAPLANMASI İLE İLGİLİ ÖRNEK 

ALTINCI BÖLÜM 
GAYRİMENKUL SERMAYE İRATLARI 

1. GAYRİMENKUL SERMAYE İRADI ELDE EDEN MÜKELLEFLER 
2. GAYRİMENKUL SERMAYE iRADINA KONU MAL VE HAKLAR 
3. GAYRİMENKUL SERMAYE İRADINDA VERGİLENDİRİLECEK KAZANCIN TESPİTİ 
4. GAYRİMENKUL SERMAYE İRADINDA VERGİ TEVKİFATI 
5. GAYRİMENKUL SERMAYE İRATLARINDA DEFTER, KAYIT VE BELGELERİN 
SAKLANMASI 
6. GAYRİMENKUL SERMAYE İRATLARINDA ZARAR 
7. GAYRİMENKUL SERMAYE İRATLARININ BEYANI 
8. GAYRİMENKUL SERMAYE İRATLARINA İLİŞKİN VERGİNİN ÖDENMESİ 
9. GAYRİMENKUL SERMAYE İRATLARININ BEYANI İLE İLGİLİ ÖRNEKLER 

YEDİNCİ BÖLÜM 
MENKUL SERMAYE İRATLARI 

1. GENEL TANIM VE MENKUL SERMAYE İRATLARININ NİTELİĞİ 
2. KAYNAĞINA BAKILMAKSIZIN MENKUL SERMAYE İRADI SAYILAN GELİRLERİ 
3. KAR PAYLARININ BEYANI VE VERGİLENDİRİLMESİ 
4. MENKUL SERMAYE İRADI SAYILMAYAN HALLER 
5. MENKUL SERMAYE İRATLARIYLA İLGİLİ DİĞER HUSUSLAR 
6. İSTİSNALAR VE BEYANNAME VERİLMEYECEK HALLER 
7. MENKUL SERMAYE İRATLARINDAN KESİLEN VERGİLERİN MAHSUBU 
8. MENKUL SERMAYE iRATLARININ BEYANI VE YILLIK BEYANNAMEDE TOPLANMASI 

SEKİZİNCİ BÖLÜM 
DİĞER KAZANÇ VE İRATLAR 

1. DEĞER ARTIŞ KAZANÇLARI 
2. ARIZİ KAZANÇLAR 
3. DİĞER KAZANÇ VE İRATLARIN BEYANI 

DOKUZUNCU BÖLÜM 
GELİR UNSURLARININ TOPLANMASI VE 
YILLIK BEYANNAME İLE BEYANI 

1. GELİRİN TOPLANMASI 
2. ZARAR MAHSUBU 
3. GELİRDEN YAPILACAK İNDİRİMLER 
4. MATRAHTAN VE GELİR UNSURLARINDAN İNDİRİLEMEYECEK GİDERLER 
5. VERGİLENDİRME DÖNEMİ 
6. VERGİNİN HESAPLANMASI 
7. GELİR VERGİSİ TARİFESİ 
8. BEYANNAMENİN VERİLMESİ 
9. YILLIK BEYANNAMENİN VERİLECEĞİ VERGİ DAİRESİ 
10. TARH MUAMELESİ 
11. VERGİNİN ÖDENMESİ 
12. ÖDEME ŞEKİLLERİ 
13. GELİR VERGİSİNDEN YAPILACAK MAHSUPLAR 
14. GELİR VERGİSİNDE NAKDEN VEYA MAHSUBEN İADE 

ONUNCU BÖLÜM 
GELİR UNSURLARININ TOPLANMASI VE BEYANINA İLİŞKİN ÖRNEKLER 

ONBİRİNCİ BÖLÜM 
YILLIK BEYANNAMENİN DÜZENLENME ESASLARI 

1. YILLIK BEYANNAME İKİ ÖRNEK VERİLİR 
2. YILLIK GELİR VERGİSİ BEYANAMESİNDEKİ MÜKELLEFLE İLGİLİ BİLGİLER TABLOSUNUN DOLDURULMASI (TABLO 1) 
3. GELİR BİLDİRİMİ TABLOSUNUN DOLDURULMASI (TABLO 2) 
4. VERGİ BİLDİRİMİ TABLOSUNUN DOLDURULMASI-TABLO 3 (38-48 NUMARALI SATIRLAR) 
5. PERFORMANS BİLGİLERİ (49-62 Numaralı Satırlar) 
6. DİĞER HUSUSLAR 
7. YILLIK BEYANNAMENİN BİLGİSAYAR ORTAMINDA DOLDURULMASI 
8. YILLIK BEYANNAMENİN DOLDURULMASINA İLİŞKİN ÖRNEKLER 

ONİKİNCİ BÖLÜM 
MUHTASAR BEYANNAME 

1. VERGİ KESİNTİSİNİN NİTELİĞİ 
2. VERGİ KESİNTİSİNDE UYULMASI GEREKEN iLKELER 
3. KAZANÇ VE İRATLARDA VERGİ KESİNTİSİ 
4. VERGİ KESENLERİN SORUMLULUĞU VE KESİNTİNİN BEYANI 
5. MUHTASAR BEYANNAMENİN DOLDURULMASI SIRASINDA DİKKAT EDİLECEK 
HUSUSLAR 
6. MUHTASAR BEYANNAMENİN DOLDURULMASINA İLİŞKİN ÖRNEK 

ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM 
GVK'NIN GEÇİCİ 67'NCİ MADDESİNE İLİŞKİN UYGULAMA ESASLARI 

1. GVK'NIN GEÇİCİ 67'NCİ MADDE DÜZENLEMESİ 
2. GEÇİCİ 67'NCİ MADDENİN KONUSUNA GİRMEYEN VEYA İSTİSNA OLAN 
GELİRLERİN 
2007 TAKVİM YILI İTİBARİYLE VERGİLENDİRİLMESİ 
3. GEÇİCİ 67'NCİ MADDENİN KONUSUNA GİREN GELİRLERİN 2006 TAKVİM YILI 
İTİBARİYLE VERGİLENDİRİLMESİ 
4. GEÇİCİ 67'NCİ MADDE KAPSAMINDA VERİLECEK İHTİYARİ BEYANNAME 
5. GEÇİCİ 67'NCİ MADDE SONRASINDA MENKUL KIYMET VE DİĞER SERMAYE 
PİYASASI ARAÇLARININ VERGİLENDİRİLMESİNE İLİŞKİN TABLO 

ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM 
MÜNFERİT BEYANNAME 

1. MÜNFERİT BEYANNAMEYLE BEYAN OLUNACAK KAZANÇ VE İRATLAR 
2. MÜNFERİT BEYANNAMENİN VERİLMESİ 
3. MÜNFERİT BEYANNAMENİN DOLDURULMASINA İLİŞKİN ÖRNEK 

ONBEŞİNCİ BÖLÜM 
GEÇİCİ VERGİ 

1. GENEL AÇIKLAMA 
2. GEÇİCİ VERGİNİN ESASLARI 
3. GEÇİCİ VERGİNİN HESAPLANMASI, BEYANI VE ÖDENMESİ 
4. GEÇİCİ VERGİNİN MAHSUP VE İADESİ 
5. RE'SEN VEYA İKMALEN TARHİYAT VE CEZA UYGULAMASI 
6. YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLERİN SORUMLULUĞU 

İKİNCİ KİTAP 
KURUMLAR VERGİSİ 

BİRİNCİ BÖLÜM 
KURUMLAR VERGİSİNDE KONU VE MÜKELLEFLER 

1. KURUMLAR VERGİSİNİN KONUSU 
2. KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİ 
3. KURUMLAR VERGİSİNDE MÜKELLEFİYET 

İKİNCİ BÖLÜM 
KURUMLAR VERGİSİNDE MUAFLIKLAR VE İSTİSNALAR 

1. MUAFLIKLAR 
2. İSTİSNALAR 

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM 
TAM MÜKELLEFİYET ESASINDA VERGİNİN TARHI VE ÖDENMESİ 

1. SAFİ KURUM KAZANCI (MATRAH) 
2. SAFİ KURUM KAZANCININ TESPİTİ 
3. SAFİ KURUM KAZANCININ TESPİTİNDE GİDERLER 
4. BEYAN ESASI 
5. VERGİ KESİNTİSİ 
6. KURUMLAR VERGİSİNİN TARHI VE ÖDENMESİ 

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM 
VERGİ GÜVENLİK MÜESSESELERİ 

1. ÖRTÜLÜ SERMAYE 
2. TRANSFER FİYATLANDIRMASI YOLUYLA ÖRTÜLÜ KAZANÇ DAĞITIMI 
3. KONTROL EDİLEN YABANCI KURUM KAZANCI 
4. VERGİ CENNETLERİNE YAPILAN ÖDEMELERDE VERGİ KESİNTİSİ 

BEŞİNCİ BÖLÜM 
TASFİYE - DEVİR - BİRLEŞME - BÖLÜNME - HİSSE DEĞİŞİMİ 

1. TASFİYE 
2. BİRLEŞME VE DEVİR 
3. BÖLÜNME VE HİSSE DEĞİŞİMİ HALİNDE VERGİLENDİRME 

ALTINCI BÖLÜM 
DAR MÜKELLEFİYET ESASINDA VERGİNİN TARHI VE ÖDENMESİ 

1. SAFİ KURUM KAZANCI 
2. YABANCI ULAŞTIRMA KURUMLARINDA KURUM KAZANCININ TESPİTİ 
3. DAR MÜKELLEFİYETTE BEYAN 
4. ÖZEL BEYAN 
5. VERGİNİN TARHI VE ÖDENMESİ 
6. VERGİ KESİNTİSİ VE MUHTASAR BEYANNAME 

YEDİNCİ BÖLÜM 
VERGİ ANLAŞMALARI 

1. ULUSLARARASI ÇİFTE VERGİLENDİRMEYİ DOĞURAN SEBEPLER 
VE ÇİFTE VERGİLENDİRME KAVRAMI 
2. TÜRKİYE'NİN TARAF OLDUĞU YÜRÜRLÜKTE BULUNAN ÇİFTE 
VERGİLENDİRMEYİ ÖNLEME ANLAŞMALARI 
3. ÇİFTE VERGİLENDİRMEYİ ÖNLEME ANLAŞMALARININ UYGULAMASINA 
İLİŞKİN ÖRNEKLER 

SEKİZİNCİ BÖLÜM 
KURUMLAR VERGİSİ ORANI GEÇİCİ VERGİ VE MAHSUPLAR 

1. KURUMLAR VERGİSİ ORANI 
2. KURUMLARDA GEÇİCİ VERGİ UYGULAMASI 
3. MAHSUPLAR 

DOKUZUNCU BÖLÜM 
MALİ TABLOLAR 

1. TEMEL MALİ TABLOLAR 
2. EK MALİ TABLOLAR 

ÜÇÜNCÜ KİTAP 
VERGİ USUL KANUNU 

BİRİNCİ BÖLÜM 
VERGİLENDİRMEDE USULE İLİŞKİN 
TEMEL KAVRAMLAR 

1. MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ 
2. İKTİSADİ İŞLETMELERE DAHİL KIYMETLERİ DEĞERLEME 

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM 
VERGİ CEZALARI VE DİĞER CEZALAR 

1. GENEL AÇIKLAMA 
2. VERGİ CEZALARININ UYGULANMASINDA GENEL ESASLAR 
3. VERGİ ZİYAI CEZASI 
4. USULSÜZLÜK CEZALARI 
5. HÜRRİYETİ BAĞLAYICI CEZA İLE CEZALANDIRILACAK VERGİ SUÇLARI VE 
CEZALARI 
6. VERGİ CEZALARININ KESİLMESİ, ÖDENMESİ VE KALKMASI VE VERGİ 
CEZALARINDA İNDİRME 
7. DİĞER MÜEYYİDELER 

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM 
UZLAŞMA VE VERGİ YARGISI 

1. UZLAŞMA 
2. VERGİ YARGISI 

BEYANNAME VE BİLDİRGELERDE 
DAMGA VERGİSİ UYGULAMASI 

1. BEYANNAMELERDEN ALINACAK DAMGA VERGİSİ 
2. BEYANNAMELERDEN ALINACAK DAMGA VERGİSİNİN ÖDENME ŞEKLİ, SÜRESİ 

EKLER 
BAKANLAR KURULUNCA VERGİ MUAFİYETİ TANINAN VAKIFLARIN LİSTESİ 
YÜRÜRLÜKTE BULUNAN ÇİFTE VERGİLENDİRMEYİ ÖNLEME ANLAŞMALARI 
VERGİ KANUNLARINDAKİ HAD VE ORANLAR LİSTESİ 
GAYRİMENKUL SERMAYE İRATLARINDA İSTİSNA TUTARLARI 
ÜCRETLERDE MÜTEFERRİK İSTİSNA TUTARLARI 
SAKATLIK İNDİRİM TUTARLARI 
BASİT USULE TABİİ OLMANIN ŞARTLARINI BELİRLEYEN TUTARLAR 
ASGARİ YATIRIM TUTARLARI 
YATIRIM İNDİRİMİ ORANI 
MENKUL SERMAYE İRATLARINDA İNDİRİM ORANI 
MENKUL SERMAYE İRATLARINDA BEYANNAME VERME SINIRI 
GELİR VERGİSİNDEKİ TEVKİFAT ORANLARI 
GELİR VERGİSİ TARİFELERİ 
GELİR VERGİSİ MÜKELLEFLERİ İÇİN GEÇİCİ VERGİ ORANLARI 
TOPTAN EŞYA FİYAT ENDEKSİ (TEFE) 
ÜRETİCİ FİYATLARI EENDEKSİ (ÜFE) 
KURUMLAR VERGİSİ TEVKİFAT ORANLARI 
KURUMLAR VERGİSİ ORANI 
KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİ İÇİN GEÇİCİ VERGİ ORANLARI 
BİRİNCİ SINIFA DAHİL OLMA HADLERİ 
FATURA VERME MECBURİYETİNDEKİ HADLER 
YABANCI PARA BORSA RAYİÇLERİ 
YENİDEN DEĞERLEME ORANLARI 
AMORTİSMANA TABİ TUTULMADA DİKKATE ALINACAK HADLER 
GENEL USULSÜZLÜK CEZALAR 
ÖZEL USULSÜZLÜK CEZALARI 
GECİKME ZAMMI VE GECİKME FAİZİ ORANLARI 
PARASAL VE PARASAL OLMAYAN KIYMETLER 
REEL OLMAYAN FİNANSMAN MALİYETİ İHTİVA EDEBİLEN İKTİSADİ KIYMETLER 
AİLE DURUMU BİLDİRİMİ 
ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİNE AİT BORDRO 
AMORTİSMANA TABİİ İKTİSADİ KIYMETLER LİSTESİ 
2009 VERGİ TAKVİMİ 

ISBN 978/975/8082/43/8 

İSTEME ADRESİ: 
MALİYE HESAP UZMANLARI DERNEĞİ 
Kemankeş Mah. Rıhtım Cad. No: 245 Karaköy / İSTANBUL 
Tel.: (0212) 244 00 45 - 252 34 12 Faks: (0212) 252 34 71